Analyse der gestaltungsrelevanten Rahmenbedingungen

Untersuchung der familiären Verhältnisse, bspw. zu den Themen:

• Erbfolge
• Ehegattenerbrecht
• Pflichtteilsrecht

Vermögenswertermittlung nach Erbrecht

• Unternehmensbewertung für erbrechtliche Zwecke
• Verkehrswertermittlung des sonstigen Vermögens

Vermögenswertermittlung nach Steuerrecht

• Unternehmensbewertung nach Maßgabe steuerlicher Vorschriften (z.B. vereinfachtes oder reguläres Ertragswertverfahren für Unternehmen)
• z.B. Vergleichswert bzw. Ertragswert von Grundbesitz
• Bewertung des sonstigen Vermögens

Vorbereitung der Nachfolge

• Gesellschaftsrechtliche Neugestaltung (z.B. Umwandlung)
• Steuerliche Optimierung (z.B. vorweggenommene Erbfolge)
• Separierung von Vermögensteilen, die ggf. nicht übertragen werden sollen, zur Versorgung der Altgesellschafter

Nachfolgeregelung

• Optimierung der Nachfolge (z.B. Schenkung versus Verkauf)
• Ermittlung des Finanzierungsbedarfs (z.B. wegen Auszahlung Erbberechtigter)
• Investorensuche (z.B. im Zusammenhang mit dem Verkauf von Beteiligungen, zur Sicherstellung der Finanzierung)
• Ermittlung des gesellschaftsrechtlichen Anpassungsbedarfs (z.B. Änderungen von Gesellschaftsverträgen, Testament, etc.)